Après plusieurs années de travail en tant que salarié, vient le moment de partir à la retraite. C’est une période qui, en fonction de votre âge, vous donne accès à certains avantages et privilèges réguliers et surtout gratuitement. Dans un précédent article, nous avons vu comment calculer la retraite de base, c’est-à-dire celle versée par la sécurité sociale.

Dans cet article, vous en saurez davantage sur ce qu’est la retraite complémentaire et surtout s’y préparer. Accrochez-vous

Qu’est-ce que la retraite complémentaire ?

Qui sont éligibles à la retraite complémentaire obligatoire ?

Dès leur départ à la retraite, les salariés du secteur privé sont obligatoirement affiliés à deux 2 régimes :

• Le régime de base et

• Le régime de l’assurance complémentaire qui relève de l’AGIRC-ARRCO

En effet, tous les salariés du secteur privé effectuent une cotisation à l’AGIRC-ARRCO. Il représente un système de retraite par point c’est-à-dire que chaque année, les cotisations versées à l’AGIRC-ARRCO se transforment en points. Alors, une fois votre départ à la retraite, pour savoir le montant de votre pension complémentaire, vous aurez simplement à multiplier le nombre de points à votre actif par la valeur du point. Vous avez la possibilité durant votre carrière, de demander à l’AGIRC-ARRCO le nombre de points dont vous disposez.

Comment fonctionne la retraite complémentaire ?

Quel que soit son statut, un actif est dans l’obligation de verser des cotisations pour sa retraite durant sa carrière professionnelle. Cette cotisation lui permet, au moment venu, de bénéficier d’une pension de retraite de base et aussi d’une pension de retraite complémentaire.

La pension de retraite de base de la sécurité sociale, versée par la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse (CNAV), représente la pension principale reçue par l’ex-actif dont la gestion repose sur le principe de répartition. Aussi gérée par la répartition, la retraite complémentaire est une pension de retraite supplémentaire obligatoire versée par le régime de complémentaire auquel l’ex fonctionnaire s’était affilié.

Le système par répartition, qui représente le fondement de la retraite de base et de la complémentaire, fonctionne sur la solidarité entre les générations. En effet, les cotisations des actifs d’aujourd’hui servent à payer la pension des ex-actifs actuels. Et les pensions des ex-actifs de demain, seront payées par les cotisations des actifs de demain. Ce phénomène d’entraide est également traduit par l’obtention des droits à la retraite par les chômeurs, les salariés en arrêt maladie et aussi les parents en congé parental tout en sachant que ces personnes ne paient pas de cotisation.

Ainsi, pour obtenir une allocation de solidarité, vous devez avoir au minimum 65 ans, ce qui permet à un senior n’ayant pas beaucoup cotisé lors de carrières professionnelles ou qui n’ont jamais travaillé. Par ailleurs, le maintien financier d’un système basé sur la solidarité, c’est-à-dire un régime de répartition est lié au nombre de cotisants et au nombre de pensionnés. Alors, toute variation, du taux de chômage et du montant de cotisation manipulé par le taux de croissance des revenus, à des effets sur l’équilibre du système.

Le système par point

Le régime de base est basé sur la validation de trimestre tandis que le régime complémentaire de son côté, vous fait obtenir des points. Il est à noter que la valeur de ce point, est chaque année réévaluée. Le montant de la pension de retraite de l’assuré est alors calculé sur la valeur du point lorsque ce dernier prend départ à la retraite. Sachant que le principe de répartition est respecté, le système de retraite universel instauré par l’Etat, abandonnera le régime trimestriel au profit d’un régime par point comme pour la retraite complémentaire.

Quelques exemples de régime de retraite complémentaire.

• Régime unifié Agirc-Arrco est le régime complémentaire de vieillesse auquel les salariés du secteur privé sont affiliés.

• Institution de Retraite Complémentaire des Agents Non Titulaires de la fonction publique d’État et des Collectivités (Ircantec) est le régime complémentaire de vieillesse auquel le personnel contractuel de la fonction publique d’État, territoriale et hospitalière ainsi que les agents contractuels du droit public sont affiliés.

• RAFP (Retraite Additionnelle de la Fonction Publique) est le régime de retraite obligatoire auquel les fonctionnaires de l’État, territoriaux et hospitaliers sont affiliés. Les magistrats et les militaires font également partie de ce régime.

• MSA (Mutualité Sociale Agricole) est le régime complémentaire auquel les exploitants agricoles non salariés sont affiliés.

• Caisse de retraite complémentaire obligatoire de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI ex-RSI) versent aux artisans, commerçants et industriels indépendants leur retraite complémentaire.

• L’institution de la retraite complémentaire de l’enseignement et de la création (IRCEC) est chargée de la gestion des régimes de retraite complémentaire (RAAP, RACD et RACL) auxquels les artistes et auteurs d’œuvres originales sont affiliés.

• La Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) gère 10 caisses de retraite complémentaire : CARCDSF (chirurgiens-dentistes et sages-femmes), CARMF (médecins de France), CARPIMKO (infirmiers, masseurs, kinésithérapeutes, pédicures podologues, orthophonistes, orthoptistes), CARPV (vétérinaires), CAVAMAC (agents généraux et mandataires non salariés d’assurance et de capitalisation), CAVEC (experts-comptables et commissaires aux comptes), CAVOM (officiers ministériels, officiers publics et compagnies judiciaires), CAVP (pharmaciens), CIPAV (architectes, géomètres experts, ingénieurs-conseils, ostéopathes, psychologues entre autres), CPRN (notaires) et CNBF (avocats non-salariés et salariés).

La retraite complémentaire individuelle.

Cesser de travailler est souvent synonyme d’une baisse de niveau de vie. Dans le but d’avoir une retraite plutôt avantageuse, il est conseillé de commencer à cotiser le plus tôt possible afin de s’assurer un revenu complémentaire. Vous avez alors la possibilité de miser sur les produits d’épargne complémentaire et sur l’immobilier. Vous pouvez alors profiter de cette cotisation sous forme de rente viagère, complémentaire ou locative. Tout produit d’épargne est bon mais le mieux est de trouver un produit qui correspond à votre profil.

Achat de votre résidence principale : une priorité absolue pour la retraite Parmi les multiples produits de retraite complémentaire existant, le premier produit auquel vous devez penser est votre résidence principale. Le mieux est d’effectuer un prêt vous permettant de construire votre résidence, que vous aurez la capacité de rembourser avant votre départ à la retraite. Alors la baisse de revenu de votre côté sera automatiquement compensée par l’absence de loyer ou de crédit immobilier.

Comment déterminer le produit complémentaire correspondant à votre profil Le produit de retraite complémentaire qui vous correspond est celui qui est adapté :

• À votre budget

• À votre capacité d’épargne

• À votre statut professionnel

• À l’optimisation de vos impôts

• À votre âge

Voici pour vous quelques principaux produits de retraite complémentaire : 

1- Le PERP.

Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) est un produit financier de retraite complémentaire individuelle qui a été lancé par la loi Fillon du 21 août 2003. C’est un contrat d’assurance individuel et facultatif ayant pour objectif d’apporter aux épargnants un revenu régulier à l’âge de la retraite.

Les avantages du PERP

Les principaux avantages du PERP pour une retraite complémentaire :

• Produits financiers à disposition de tous, peu importe votre âge ou votre CSP

• Produit flexible en termes de versements avec possibilité d’augmenter, de réduire ou de suspendre les mensualités facilement.

• Déduction possible des versements sur ses revenus d’activité

• Fiscalité intéressante

• Fonds à la sortie non soumis à l’ISF

• Panoplie de choix de supports d’investissements

• Sortie possible en capital à hauteur de 20 % pour une primo accession

• Possibilité de réversion pour couvrir son conjoint en cas de décès

• Inconvénients du PERP

• Pas de déblocage anticipé possible (sauf exception)

• Frais de gestion parfois importants

• Rente imposable.

2- L’assurance

L’assuré verse une ou plusieurs primes et l’assureur s’engage à son tour à verser un capital ou une rente à une personne, préalablement nommée au contrat en cas de décès ou de vie à une date déterminée.

Avantages de l’assurance vie

• Produit de retraite complémentaire disponible pour tous

• Versements libres

• Fiscalité attractive

• Rendements garantis pour les contrats en euros

• Sortie en rente ou en capital

• Grand choix de supports d’investissements

• Transmission du capital possible à ses proches avec des avantages fiscaux

• Choix pour une sortie en capital ou en rente

• Déblocage anticipé possible à tout moment

Inconvénients de l’assurance vie

• Frais de gestion qui peuvent être importants

• La fiscalité qui peut être pénalisante avant 8 ans de détention

3- Les contrats Loi Madelin

Il s’agit ici d’assurances de groupe. Ils s’adressent aux indépendants non agricoles, dans le but qu’ils se constituent une retraite.

À qui s’adresse un contrat Madelin ?

• Commerçants / artisans

• Professions libérales

• Gérants SARL / SELARL

• Gérants non salariés de sociétés de personnes.

Avantages du contrat Madelin

• Fiscalité intéressante

• Déductibilité du bénéfice imposable jusqu’à 292 928 € (en 2016)

• Déduction des versements

• Versements libres

• Possibilité de faire des versements exceptionnels

• Réversion possible pour couvrir son conjoint en cas de décès

• Grand choix de supports d’investissements

• Fonds à la sortie non soumis à l’ISF

Comment est versée la retraite complémentaire avec un contrat Madelin ?

Les contrats de la Loi Madelin garantissent le versement de la pension de retraite complémentaire sous forme de rente viagère, de prévoyance complémentaire, ou de chômage.

4- La Préfon

La Préfon est un contrat d’assurance de retraite complémentaire individuel pour les fonctionnaires et assimilés (vous pouvez ouvrir un contrat Préfon si vous avez travaillé 2 mois ou plus pour l’État).

Les avantages de la Préfon.

• Éligibilité si vous avez été employé par l’Etat au moins 2 mois dans votre vie (service militaire, internat pour les médecins, vacataire…)

• Possibilité de racheter toutes vos annuités

• Versements libres

• Déduction possible des versements sur vos revenus d’activité

• Fiscalité intéressante (surtout pour les gros revenus)

• Fonds à la sortie non soumis à l’ISF

• Sortie en capital possible à hauteur de 20 % de la valeur de rachat du contrat

• Réversion possible pour couvrir son conjoint en cas de décès.

Inconvénients de la Préfon

• Pas de déblocage anticipé possible (sauf exception)

• Âge de liquidation à 60 ans sans pénalité

• Rente difficile à évaluer

• Frais de gestion parfois importants.

5- L’investissement immobilier

L’investissement immobilier permet avant tout de diversifier sa retraite complémentaire individuelle en investissant dans la pierre.

Avantages de l’investissement immobilier

• Solution idéale pour se diversifier dans la pierre

• Effort d’épargne faible car financé en grande partie par l’emprunt

• Déduction possible de l’ensemble des charges

• Fiscalité intéressante

• Rente garantie par les loyers une fois le bien financé

• Nombreuses solutions possibles : LMNP, Pinel, Malraux, Girardin, …

Inconvénients de l’investissement immobilier

• Possibilité d’impayés de loyers

• Nécessite des frais d’entretien de votre bien

• Demande du temps si vous gérez, vous ne déléguez pas la gestion

• Demande de connaître les lois liées à la location (bail, état des lieux, …)